Seminar:
Izrada analize financijskih izvještaja uz primjenu financijskih pokazatelja i agregatnih modela performansi

Standardi

• Standard temeljnih financijskih elemenata,
• Standard bilance i podbilanci,
• Standard iskaza sveobuhvatne dobiti,
• Standard iskaza promjena u kapitalu,
• Standard iskaza novčanih tokova,
• Standard iskaza pokazatelja,
• Model akcijskog plana (Control tower),
• Modeli analiza odstupanja - Bridge modeli,
• Matrica financijskih elemenata,
• Standardni postupci anamneze, dijagnostike, terapije i monitoringa. 

Menadžerski izvještaji s analizama

• Uvodni dio (nema uspjeha bez upravljanja),
• Upravljanje izradom menadžerskih izvještaja,
• Ključni financijski momenti (Key info).

Izvještaj o financijskom stanju (bilanca), s posebnim analizama ostvarenja za ključne pozicije bilance

• Dugotrajna imovina (Capex, nematerijalna imovina),
• Financijska imovina,
• Odgođena porezna imovina,
• Rezerviranja,
• Zalihe,
• Potraživanja od kupaca,
• Obveze prema dobavljačima,
• Kreditna zaduženost,
• Vremenska razgraničenja,
• Devizna podbilanca.

Završna diskusija i rasprava

• Ponavljanje gradiva 1. dana predavanja

Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti

Ostvarenje Računa dobiti i gubitka uz primjere analiza svih ključnih pozicija RDG uz primjenu modela funkcijskih prihoda i rashoda čije su osnovne kategorije:

• Varijabilne bruto marže (MRS koristi termin bruto dobiti),
• Operativnu dobit - EBT (MRS koristi termin Dobit prije poreza),
• Neto rezultat od razvoja,
• EBIT.

Ostvarenje ostale sveobuhvatne dobiti

Bonsai model menadžerskih izvještaja s analitičkim prikazima

• Model prikaza ključnih financijskih izvještaja i analiza za menadžere (dashboard),
• Savladat će se struktura i način izrade tih izvještaja. 

Novčani tokovi

• Izvještaji o novčanim tokovima uz primjenu,
• Indirektne metode (MSFI - svjetska praksa najvećih revizorskih tvrtki, te po “aktualnoj” G(T)FI metodologiji),
• Direktne metode korištenjem bruto bilance kao izvještaja i baze podataka (svi prometi žiro računa s klasifikacijom),
• Menadžerski izvještaj o novčanim tokovima,
• Upravljanje novčanim tokovima s primjerima,
• Financijski pokazatelji uz primjere.

Analiza performansi uz primjenu pokazatelja financijske analize

Uz pregled bogate baze podataka financijskih i nefinancijskih pokazatelja, skupnih (agregatnih) pokazatelja, modela predviđanja neuspjeha dat će se neki primjeri ključnih performansi:

• Performanse sigurnosti i stabilnosti poslovanja,
• Pokazatelji likvidnosti,
• Pokazatelji solventnosti,
• Pokazatelji aktivnosti,
• Performanse uspješnosti,
• Pokazatelji efikasnosti,
• Pokazatelji profitabilnosti,
• Pokazatelji investiranja,
• Pokazatelji nove vrijednosti,
• Pokazatelji analize izvještaja o novčanim tokovima,
• Novčani pokazatelji likvidnosti i solventnosti,
• Novčani pokazatelji kvalitete dobiti,
• Novčani pokazatelji povrata novčanog toka,
• Novčani pokazatelji investiranja (kapitalnih izdataka).

 Završna diskusija i rasprava